交城县2016年县级财政预算说明

　　2016年是我县财政最为困难的一年。财政收入微幅增长，政策性支出大幅增加，收支矛盾更加突出；预算管理日趋严格，财政支出刚性约束，财政运行更加困难。2016年度财政预算继续按照单位申报，财政审核，市局审查，县委、县政府审定，人大审议，财政批复，公开公示的程序进行。

　　一、指导思想

　　以党的十八大及十八届三中、四中、五中全会精神为指导，以新修定的《中华人民共和国预算法》为纲领，适应经济发展新常态，积极推进财税体制改革，积极落实“六权治本”，坚持“保工资、保民生、保运转”，坚持以收定支、量力而行，确保财政平稳运行。

　　二、基本原则

　　（一）依法真实原则。2016年度财政预算，严格按照新《预算法》要求，坚持依法真实，坚持刚性预算。

　　（二）量力而行原则。严格按照财力预算，坚持无财力不预算，无预算不拨款，量力而行、实事求是。

　　（三）全面覆盖原则。一是所有收入全部纳入预算。主要包括一般公共预算收入、政府性基金、社会保险、国有资本经营收入等。二是所有支出全部纳入预算。按照财力，所有支出均纳入预算管理。

　　（四）厉行节约原则。严格遵守中央八项规定，国务院“约法三章”和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制“三公”经费，坚持厉行节约，严控支出。

　　（五）突出重点原则。坚持“保工资、保民生、保运转”，突出县委、县政府确定的脱贫攻坚，三城同创，山医大一院交城分院等重点项目。

　　三、2016年度财政收支预算内容

　　按照新《预算法》规定，2016年度财政预算共分四大部分：一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算。

　　（一）一般公共预算

　　1、收入测算

　　（1）一般公共预算收入测算

　　2016年县本级一般公共预算收入调整为43700万元（市下达收入计划为39700万元，调高主要是为预算平衡），和2015年度38049万元比增长14.85%。其中：市国税局下达县收入计划为6075万元，和2015年度6207万元比减少2.13%；县调整计划为6476万元，和2015年度6207万元比增长4.34%。市地税局下达县收入计划为17285万元，和2015年17945万元比减少3.68%；县调整计划为18723万元，和2015年17945万元比增长4.34%。据此测算，2016年我县财政直接收入应为18501万元，和2015年度13818万元比增长33.89%。

　　（2）上级补助收入测算

　　2016年上级补助收入预计为72102万元。其中：返还性收入3711万元。具体包括：增值税和消费税返还收入3424万元、所得税基数返还-2万元、成品油价格和税费改革返还收入289万；一般性转移支付收入53814万元。具体包括：均衡性转移支付补助23502万元、老少边穷转移支付收入3058万元、县级基本财力保障机制奖补资金3841万元、结算补助收入2570万元、成品油价格和税费改革转移支付补助收入65万、基层公检法司转移支付补助1061万元、义务教育转移支付补助2295万元、社会保障和就业转移支付补助2580万元、新型农村合作医疗转移支付补助5385万元、农村综合改革转移支付收入899万元、重点生态功能区转移支付补助239万元、固定数额补助8319万元；上级专项转移支付收入14577万元。主要是落实教育、医疗、社会保障、农林水事业、住房保障等政策，上级下达我县的专项资金。

　　（3）财力测算

　　经测算，2016年我县一般公共预算总财力为124786万元。其中：县本级一般公共预算收入43700万元，上级补助收入72102万元，上年结余8581万元（全部为2015年度结转的专项资金），调入的预算稳定调节资金49万元，调入的政府性基金354万元。

　　2、支出预算

　　根据收支预算平衡原则，一般公共预算总财力为124786万元，但刚性支出预算134786万元，缺口10000万元。经和市财政局沟通，结合县本级收入测算，缺口拟通过增加转移支付和增加县级收入解决。

　　一般公共预算总支出134786万元。具体为：一般公共服务支出11805万元，国防236万元，公共安全6644万元，教育39396万元，科学技术360万元，文化体育与传媒1877万元，社会保障和就业15088万元，医疗卫生与计划生育15181万元，节能环保1291万元，城乡社区事务2104万元，农林水事业17223万元，交通运输885万元，资源勘探电力信息等事务1696万元，商业服务业等事业230万元，金融监管等事务33万元，援助其他地区100万元，国土资源气象等事务1835万元，住房保障1101万元，粮油物资储备356万元，其他支出12570万元，国债还本付息419万元，专项收入安排的支出4200万元。上解上级支出156万元。

　　（二）政府性基金预算

　　政府性基金是指国家集中的有专门用途的财政资金，支出必须根据收入的使用范围列支。我县政府性基金主要有：城市公用事业附加、国有土地使用权出让金、国有土地收益基金、农业土地开发基金、城市基础设施配套费等。

　　1、收入测算

　　经测算，2016年全县政府性基金收入15430万元。其中：县本级收入3750万元，上级专项转移支付收入365万元，上年结余11315万元。

　　2、支出预算

　　根据收支预算平衡原则，按照县级可安排政府性基金收入15430万元编制支出预算。主要是：社会保障和就业支出1448万元，城乡社区支出10356万元，农林水支出170万元，资源勘探信息支出82万元，商业服务业支出6万元，其他支出3722万元，调出资金354万元。

　　（三）社会保险基金预算

　　1、2015年社会保险基金结余14189万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入6048万元，城乡居民基本养老基金收入5524万元，新型农村合作医疗保险基金收入2517万元。

　　2、2016年社会保险基金收入预计37007万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入7750万元，机关事业单位基本养老保险基金16204万元，城乡居民基本养老基金收入4255万元，新型农村合作医疗保险基金收入8798万元。

　　3、2016年社会保险支出预计43369万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出18191万元，机关事业单位基本养老保险基金支出13518万元，城乡居民基本养老基金支出3160万元，新型农村合作医疗保险基金支出8500万元。

　　4、2016年社会保险累计结余预计7827万元。其中：企业职工基本养老保险基金累计结余-4293万元，机关事业单位基本养老保险基金累计结余2686万元，城乡居民基本养老基金累计结余6619万元，新型农村合作医疗保险基金累计结余2815万元。

　　（四）国有资本经营预算

　　根据《预算法》，财政预算包括一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算。由于我县没有国有资本经营收入，因此没有编制国有资本经营收支预算。

　　（五）三公经费全年预算支出

　　2016年全县公车运行预算支出1000万元，公务接待预算支出300万，公务出国预算没有安排。

　　（六）政府采购预算支出

　　2016年全县政府采购预算支出20000万元。

　　附：交城县2016年县级财政预算表.xls

　　交城县财政局

　　2016年8月